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HEC-Ecole de gestion de l'Université de Liège
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Mémoire
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Le rôle de l'auditeur dans la prévention du blanchiment d'argent

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Berardi, Malika ULiège
Promoteur(s) : Fank, Félix ULiège
Date de soutenance : 4-sep-2017/11-sep-2017 • URL permanente : http://hdl.handle.net/2268.2/3484
Détails
Titre : Le rôle de l'auditeur dans la prévention du blanchiment d'argent
Auteur : Berardi, Malika ULiège
Date de soutenance  : 4-sep-2017/11-sep-2017
Promoteur(s) : Fank, Félix ULiège
Membre(s) du jury : Hübner, Georges ULiège
Tosi, Katty 
Langue : Français
Nombre de pages : 113
Mots-clés : [en] AML, Luxembourg, Auditors, CRF
Discipline(s) : Sciences économiques & de gestion > Comptabilité & audit
Institution(s) : Université de Liège, Liège, Belgique
Diplôme : Master en sciences de gestion, à finalité spécialisée en Financial Analysis and Audit
Faculté : Mémoires de la HEC-Ecole de gestion de l'Université de Liège

Résumé

[en] The role of the auditor in money laundering is often challenged during financial cases. A set
of action group likes GAFI (Financial action group) has developed international standards to
fight against money laundering. The purpose of your study is to detect what are the roles of
the auditor to prevent money laundering and to react when a money laundering occurs.
For that, we have analyzed all the AML process that an auditor, working for an audit
company in Luxemburg, had to do before carrying out the audit of the company accounts.
Then, we have interviewed five Luxemburgish auditors facing two different cases of money
laundering to find how they would react in these situations and how they felt about it. We see
that their reaction is following the law and prevent the CRF. In addition, we analyses the
statement of suspicion that the professional hand over to the CRF to see if their process are
relevant.


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Document(s)

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Access TFE BERARDI Malika.pdf
Description:
Taille: 8.63 MB
Format: Adobe PDF

Auteur

  • Berardi, Malika ULiège Université de Liège > Master sc. gest., à fin.

Promoteur(s)

Membre(s) du jury

  • Hübner, Georges ULiège Université de Liège - ULg > HEC Liège : UER > Gestion financière
    ORBi Voir ses publications sur ORBi
  • Tosi, Katty Institut des Réviseurs d'entreprises
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